НАЧАЛЬНИК ФИНАНСОВОГО ОТДЕЛА
 АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ЗАТО СВОБОДНЫЙ 

РАСПОРЯЖЕНИЕ

«18» июня 2024 № 21                                                                                 пгт. Свободный

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования

В соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации:
1.	Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования (прилагается).
2.	Настоящее распоряжение вступает в силу с 01.01.2025.
3.	Признать утратившим силу распоряжение финансового отдела администрации городского округа ЗАТО Свободный от  26.04.2016 года 
№ 18 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана» с 01.01.2025 года.
4.	Контроль исполнения настоящего распоряжения возложить на заместителя начальника финансового отдела администрации городского округа ЗАТО Свободный.
5.	Настоящее распоряжение довести до главных администраторов доходов, главных распорядителей, главных администраторов источников финансирования средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный.
6.	Настоящее распоряжение разместить на официальном сайте городского округа ЗАТО Свободный.

Начальник финансового отдела                                                          М.Н. Малых

Утвержден
распоряжением начальника финансового отдела администрации
городского округа ЗАТО Свободный
от «18» июня 2024 года № 21

Порядок составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования

Раздел 1. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа ЗАТО Свободный (далее – бюджет городского округа), утверждение и доведение до главных распорядителей предельных объемов финансирования.
2. Кассовый план составляется и ведется финансовым отделом администрации городского округа ЗАТО Свободный (далее - финансовый отдел) по средствам бюджета городского округа, расходование которых учитывается на лицевых счетах, открытых получателям средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный в финансовом отделе.
3. Кассовый план составляется ежемесячно до начала очередного месяца нарастающим итогом с начала текущего финансового года с целью обеспечения сбалансированности кассовых выплат с объемом кассовых поступлений в соответствующем месяце.
4. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:
1) прогноза кассовых поступлений в бюджет городского округа налоговых и неналоговых доходов, источников финансирования дефицита бюджета городского округа;
2) прогноза кассовых выплат из бюджета городского округа;
3) сведений об остатках средств бюджета городского округа;
4) объема поступивших безвозмездных поступлений.
5. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым отделом по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
 
Раздел 2. Порядок составления и ведения кассового плана

 2.1. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам бюджета

6.	Показатели кассового плана по доходам местного бюджета формируются на основании свода доходов бюджета городского округа.
7.	Финансовый отдел в течение 7 рабочих дней после опубликования Решения о бюджете городского округа на очередной финансовый год и плановый период или о внесении изменений в Решение о бюджете на очередной финансовый год и плановый период направляет главным администраторам доходов (источников финансирования дефицита) годовой прогноз поступлений доходов и источников финансирования дефицита бюджета городского округа на очередной финансовый год, учтенных в утвержденном своде доходов (своде источников финансирования дефицита) бюджета городского округа, по администрируемым источникам по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
Главные администраторы доходов бюджета городского округа ЗАТО Свободный в течение 5 рабочих дней со дня получения информации формируют годовой прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа с помесячным распределением по администрируемым доходным источникам по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку и представляют в финансовый отдел в электронном виде и на бумажном носителе. В случае внесения изменений в решение о бюджете городского округа на текущий финансовый год годовой прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа с помесячным распределением формируется по администрируемым доходным источникам с учетом фактических кассовых поступлений за истекший период финансового года.
8.	Показатели кассового плана по доходам местного бюджета формируются на основании:
- сведений главных администраторов доходов бюджета по прогнозу кассовых поступлений в местный бюджет по администрируемым ими поступлениям в местный бюджет;
- объема поступивших безвозмездных поступлений.
9.	Прогноз кассовых поступлений в местный бюджет на очередной месяц составляется главным администратором доходов (главными администраторами источников) местного бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку.
10.	Прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа на очередной месяц составляется главными администраторами доходов (главными администраторами источников) нарастающим итогом с начала текущего финансового года с учетом фактических кассовых поступлений по состоянию на 1 число текущего месяца, ожидаемого поступления на текущий месяц и прогноза кассовых поступлений на очередной месяц согласно приложению № 4 к настоящему Порядку. 
Срок предоставления главными администраторами доходов сведений по прогнозу кассовых поступлений в местный бюджет на очередной месяц текущего финансового года – до 25 числа текущего месяца.
Финансовый отдел в течение трех рабочих дней после получения прогнозов кассовых поступлений в бюджет городского округа анализирует представленные данные и формирует показатели кассового плана по поступлениям в бюджет городского округа на соответствующий месяц.
При непредставлении главными администраторами доходов прогноза кассовых поступлений на очередной месяц финансовый отдел самостоятельно планирует прогнозные показатели, рассчитанные по фактическим поступлениям аналогичного периода предыдущего года в процентном отношении к годовому плану на текущий финансовый год. 
В случае отклонения фактических поступлений по доходному источнику (источнику финансирования дефицита бюджета городского округа) в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза поступлений более чем на 10 процентов соответствующий главный администратор доходов (главный администратор источников) одновременно с прогнозом кассовых поступлений на очередной месяц представляет в финансовый отдел пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения.
11.	При составлении кассового плана безвозмездные поступления из федерального (областного) бюджета в виде субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение в прогноз кассовых поступлений не включаются, а отражаются в уточненном кассовом плане в объеме их фактического поступления.
12.	Изменение или уточнение кассового плана по доходам бюджета производится на основании предложений главных администраторов доходов бюджета в случаях:
- внесения изменений в решение о бюджете городского округа;
- отклонения ожидаемого исполнения показателей кассового плана по доходам от утвержденных показателей.

2.2. Порядок составления и ведения кассового плана по расходам бюджета

13. Кассовый план в части кассовых выплат формируется на основании прогноза кассовых расходов ГРБС, прогноза кассовых выплат из бюджета городского округа по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа.
14. Прогноз кассовых расходов ГРБС формируется на основании:
- сводной бюджетной росписи бюджета городского округа, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных начальником финансового отдела на текущий финансовый год;
- заявок на финансирование на очередной месяц, составляемых ГРБС.
15. Заявки на финансирование на очередной месяц составляются ГРБС по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку в разрезе кодов бюджетной классификации, с учетом фактического поступления средств межбюджетных трансфертов имеющих целевое назначение. 
При составлении заявки на финансирование на очередной месяц ГРБС должны учитывать:
- определенные при планировании закупок товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд сроки и объемы оплаты денежных обязательств по заключенным муниципальным контрактам, иным договорам;
- итоги освоения предельных объемов финансирования, доведенных до них за предыдущие месяцы с начала текущего года.
Срок представления в финансовый отдел заявок на финансирование на очередной месяц - 25 число текущего месяца.
16. Кассовый план по расходам бюджета одновременно является предельными объемами финансирования. Финансовый отдел устанавливает предельные объемы финансирования по форме согласно приложению № 7 в целом по каждому ГРБС ежемесячно на основании заявок ГРБС на финансирование.
17. В случае отклонения кассовых выплат за последний отчетный период текущего финансового года от предельных объемов финансирования более чем на 10 процентов ГРБС в заявке на финансирование на очередной месяц указывают причины указанного отклонения.
 18. ГРБС распределяют предельные объемы финансирования на месяц между подведомственными получателями по кодам классификации расходов и кодам дополнительной классификации.
При распределении предельных объемов финансирования ГРБС обязаны обеспечить первоочередное финансирование расходов, относящихся к публичным нормативным обязательствам, выплате заработной платы и начислениям на нее, а также расходов на поставку продовольствия, лекарственных средств, оплату коммунальных услуг, которые необходимы для обеспечения деятельности подведомственных учреждений.
ГРБС доводят предельные объемы финансирования на месяц до подведомственных получателей бюджетных средств до начала периода их действия.
19. ГРБС передают распределение предельных объемов финансирования на месяц между подведомственными получателями в финансовый отдел по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку на бумажном носителе за подписью руководителя до начала периода действия предельных объемов финансирования.
Финансовый отдел проверяет соответствие предельных объемов финансирования, распределенных подведомственным получателям, объему, доведенному до ГРБС, и принимает к исполнению в случае соответствия.
В случае превышения предельных объемов финансирования, распределенных подведомственным получателям, над объемом, доведенным до ГРБС, финансовый отдел не принимает распределение и доводит до ГРБС причины отказа в приеме для устранения замечаний.
20. Увеличение предельных объемов финансирования на текущий месяц за исключением расходов, осуществляемых за счет безвозмездных поступлений целевого назначения, производится на основании предложений ГРБС по решению начальника финансового отдела или его заместителя.
Предложения об увеличении предельных объемов финансирования на текущий месяц с приложением обоснованных расчетов представляются ГРБС в финансовый отдел не позднее чем за пять рабочих дней до конца текущего месяца.
ГРБС вправе перераспределять предельные объемы финансирования между подведомственными получателями, а также по кодам классификации расходов в пределах бюджетной росписи ГРБС и лимитов бюджетных обязательств по получателям.
21. Кассовый план в части кассовых выплат по расходам, осуществляемым за счет безвозмездных поступлений целевого назначения, формируется на основании предложений ГРБС.
ГРБС в течение пяти рабочих дней со дня поступления безвозмездных поступлений в бюджет городского округа представляют в финансовый отдел распределение предельных объемов финансирования по расходам, осуществляемым за счет указанных средств, на текущий месяц по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку. При распределении предельных объемов финансирования ГРБС следует исходить из потребности в средствах в текущем месяце. Последующее распределение предельных объемов производится по предложениям ГРБС по мере возникновения потребности.
22. При не предоставлении ГРБС сведений по прогнозу кассовых расходов на очередной месяц в кассовый план включаются суммы, рассчитанные по фактическим расходам аналогичного периода предыдущего года в процентном отношении к годовым лимитам бюджетных обязательств аналогичного периода предыдущего года.
23. Изменение или уточнение кассового плана по расходам бюджета производится на основании предложений главных распорядителей средств бюджета в случаях:
- внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета на основании статей 217 и 232 БК РФ;
- отклонения ожидаемого исполнения показателей кассового плана по расходам от утвержденных показателей.

2.3. Порядок составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита местного бюджета

24. Кассовый план поступлений и выплат из источников финансирования дефицита бюджета городского округа формируется на основании данных предоставляемых главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложениям № 4 и № 6 к настоящему Порядку.
25. Прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа составляется главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского округа нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
26. Срок предоставления прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат из бюджета городского округа по источникам финансирования дефицита бюджета на очередной месяц – 25 число текущего месяца.
27. Изменение или уточнение кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета производится на основании предложений главных администраторов источников финансирования бюджета.

Приложение № 1
к Порядку составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования

Кассовый план исполнения бюджета городского округа
на _____________________ 20__ года
(период)

                                                                                                                                       тыс. рублей
Наименование показателя	Сумма	
1	2	
Остатки средств бюджета городского округа на начало года		
в том числе целевого назначения		
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, всего		
в том числе по главным администраторам доходов бюджета городского округа:		
прогноз налоговых и неналоговых доходов		
безвозмездные поступления		
в том числе целевого назначения		
прогноз поступления источников финансирования дефицита бюджета городского округа		
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего		
Предельные объемы финансирования, всего		
в том числе по ГРБС		
в том числе по расходам за счет безвозмездных поступлений целевого назначения		
Прогноз выплат из источников финансирования дефицита бюджета городского округа		
Сальдо операции по поступлениям и выплатам		
Остатки средств бюджета городского округа на конец периода		
в том числе целевого назначения		

Начальник финансового отдела
администрации городского округа 
ЗАТО Свободный                                                             _____________________________ _____________
                                                                                                          (расшифровка подписи)            (подпись)

Приложение  № 2
к Порядку составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования

Годовой прогноз
поступления доходов и источников финансирования дефицита 
бюджета городского округа ЗАТО Свободный на 20__ год

Наименование органа, исполняющего бюджет:_____________________________________

Главный администратор доходов бюджета (источников финансирования дефицита бюджета)
_____________________________________________________________________________

Основание: ___________________________________________________________________

тыс. рублей
Наименование налоговых, неналоговых доходов, безвозмездных поступлений и источников финансирования дефицита бюджета	Код классификации доходов и (или) источников финансирования дефицита  бюджета	Годовой прогноз, всего	
1	2	3	
Доходы:			
Налоговые и неналоговые доходы:			
			
Безвозмездные поступления:			
			
Источники финансирования дефицита бюджета:			

Начальник финансового отдела         _______________________ __________________
                                                                                    (расшифровка подписи)                    (подпись)

Исполнитель    _________________ ___________________________ ______________
                                    (подпись)                (расшифровка подписи)               (телефон)

Дата

Приложение № 3
к Порядку составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования

Годовой прогноз кассовых поступлений 
в бюджет городского округа ЗАТО Свободный
с помесячным распределением на 20___год

Главный администратор доходов ________________________________________________________________________________________________

Наименование доходов бюджета	Код классификации доходов бюджета	Сумма, утвержденная решением о бюджете	Годовой прогноз, всего	1 квартал всего, в т.ч.:	январь	февраль	март	2 квартал всего, в т.ч.:	апрель	май	июнь	3 квартал всего, в т.ч.:	июль	август	сентябрь	4 квартал всего, в т.ч.:	октябрь	ноябрь	декабрь	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	

																				
Итого по главному администратору доходов																				

Приложение № 4
к Порядку составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования

Прогноз
кассовых поступлений по доходам в бюджет
(источников финансирования дефицита бюджета)
городского округа ЗАТО Свободный
на ____________ 20__ года
                                                                            (период)

Главный администратор доходов (главный администратор источников): 
____________________________________________________________________________________

тыс. рублей

Наименование доходов бюджета (источников финансирования дефицита бюджета)	Код классификации доходов бюджета (источников финансирования дефицита бюджета)	Прогноз нарастающим итогом с начала года	В том числе прогноз на очередной месяц	
1	2	3	4	

				
				
Итого по главному администратору доходов (главному администратору источников)				

Руководитель     _________________    _____________________________________
                                     (подпись)                               (расшифровка подписи)

Исполнитель    _________________ ___________________________ ______________
                                    (подпись)                (расшифровка подписи)               (телефон)

Дата

Приложение № 5
к Порядку составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования

Заявка бюджетополучателя 
на финансирование
на __________________ 20__ года
      (месяц)

Финансовый орган: финансовый отдел администрации городского округа ЗАТО Свободный
   
Код и наименование главного распорядителя средств областного бюджета:

________     ___________________________________________________________________________________

тыс. рублей

Наименование получателя	Лицевой счет получателя	Бюджетная классификация	Объем кассовых выплат (без учета расходов, осуществляемых за счет целевых безвозмездных поступлений	Объем кассовых выплат за счет целевых средств, поступивших из федерального (областного)  бюджетов	
		Глава	Раздел, подраздел	ЦСт	ВР	КОСГУ	Код субсидии	Доп. класс			

											

Руководитель   _________________ ___________________________
                                    (подпись)               (расшифровка подписи)

Исполнитель    _________________ ___________________________ ______________
                                    (подпись)                (расшифровка подписи)               (телефон)

Дата

Приложение № 6
к Порядку составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования

Прогноз
кассовых выплат из бюджета городского округа 
(по источникам финансирования дефицита бюджета)
на ___________ 20__ года
(период)

Главный администратор источников: _________________________________________________
Код главного администратора источников: ____________________________________________

тыс. рублей

Наименование показателя	Код источника финансирования дефицита бюджета	Прогноз нарастающим итогом с начала года	
1	2	3	

			
			
Итого по главному администратору источников			

  Руководитель     _________________    _____________________________________
                                        (подпись)                (расшифровка подписи)

  Исполнитель    _________________ ___________________________ ______________
                                    (подпись)                (расшифровка подписи)               (телефон)

   Дата

                          Приложение № 7
к Порядку составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования

УВЕДОМЛЕНИЕ № ______
о предельных объемах финансирования
на ______________________ 20__ года
(месяц)

Главный распорядитель средств бюджета городского округа: ___________________________

На основании Данного уведомления Вам разрешается распределять предельные объемы финансирования между находящимися в Вашем ведении распорядителями и получателями средств бюджета городского округа.

Коды классификации расходов бюджетов	Сумма	
		
Итого по главному распорядителю (получателю средств)		

Начальник финансового отдела
администрации 
городского округа ЗАТО Свободный               _____________________________ _____________
                                                                                                  (расшифровка подписи)             (подпись)

Исполнитель    _________________ ___________________________ ______________
                                    (подпись)                (расшифровка подписи)               (телефон)

Дата

                     
                     Приложение 8
к Порядку составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа ЗАТО Свободный предельных объемов финансирования

Распределение
предельных объемов финансирования
на ____________ 20__ год

Главный распорядитель средств бюджета городского округа: _________________
Единица измерения: руб.

Наименование получателя	Код классификации расходов бюджетов	Сумма	
	Код главы	раздел, подраздел	целевая статья	вид расходов	КОСГУ	дополнительная классификация		
1	2	3	4	5	6	7	8	
Итого								

Руководитель     _________________    _____________________________________
                                      (подпись)                            (расшифровка подписи)

Исполнитель    _________________ ___________________________ ______________
                                    (подпись)                   (расшифровка подписи)               (телефон)

Дата